Tax Academy

ЩО ТИ ВИВЧАТИМЕШ?

МОДУЛЬ 1

Сутність та адміністрування податкових платежів : проблеми теорії та практики

Структура елементів податку
Нормативність та ретроактивність
Алгоритм визначення податкового резиденства
Права та обов’язки суб’єктів податкових правовідносин
Ключові моменти процедури погашення податкового боргу

МОДУЛЬ 2

ПДФО. ЄСВ. Спрощена система оподаткування, обліку та звітності.

Платники та об’єкт оподаткування ПДФО
Податкові пільги з ПДФО
Порядок оподаткування окремих видів доходів фізичних осіб (в тому числі доходів КІК)
Декларування доходів фізичних осіб
ЄСВ: платники, об’єкт, відповідальність
Загальна характеристика суб’єктів оподаткування єдиним податком
Порядок визначення доходів та їх склад для платників єдиного податку першої - третьої груп
Порядок реєстрації та анулювання реєстрації платників єдиного податку
Види ставок для платників єдиного податку
Податковий період, порядок нарахування та строк сплати єдиного податку, строк та порядок подання звітності

МОДУЛЬ 3

Податок на прибуток підприємств

Основні нормативні документи, GAAP UA, IFRS(ISA)
Первинні документи та звітність
Загальна інформація про податок на прибуток
Податкові різниці від операційної діяльності (постійні різниці, необоротні активи, дебіторська заборгованість, операції з дисконтуванням)
Практичне завдання
Податкові різниці, які виникають при здійсненні фінансових операцій
Різниці, які виникають при виплаті роялті
Правила «тонкої капіталізації» в українському законодавстві і в міжнародному контексті
Оподаткування окремих видів діяльності та операцій (страхування, операції з цінними паперами, оподаткування доходів нерезидентів)
Оподаткування постійних представництв
Податок на виведений капітал та міжнародні тренди оподаткування податком на прибуток

МОДУЛЬ 4

Трансфертне ціноутворення

Норми українського законодавства щодо трансфертного ціноутворення та основні міжнародні методичні документи та ініціативи, що регламентують ТЦ.
Принципи ТЦ. «Принцип на відстані витягнутої руки».
Визначення контрольованих операцій та пов’язаних осіб для цілей ТЦ.
Методи визначення ціни/рентабельності у контрольованих операціях.
Складові аналізу відповідності принципу «витягнутої руки»
Форми здійснення податкового контролю за ТЦ.
Практика податкового контролю за трансфертним ціноутворенням:
Практичні приклади доведення відповідності або невідповідності принципу «витягнутої руки» на прикладах найбільш показових результатів перевірок
Судова практика щодо ТЦ в Україні на прикладах найбільш цікавих(показових) судових рішень.

МОДУЛЬ 5

Міжнародне оподаткування

Взаємодія міжнародного та українського оподаткування
Податок у джерела виплати. Податкові пільги та умови їх застосування (резиденство, БВ, GAAR (PPT), тощо). Подвійне оподаткування та методи його усунення.
Модельні податкові конвенції та коментарі до них
Постійні представництва та нещодавні зміни.
Тонка (недостатня) капіталізація
Основи податкового планування. Транскордонні угоди купівлі – продажу бізнесу. Оподаткування дивідендів та інвест. доходів (приріст капіталу)
План BEPS та MLI

МОДУЛЬ 6

Податок на додану вартість

Загальні правила ПДВ
Система електронного адміністрування ПДВ
Податковий кредит та проблемні питання реєстрації податкових накладних
Бюджетне відшкодування ПДВ
ПДВ-особливості операцій з нерезидентами
Актуальна судова практика з питань ПДВ

МОДУЛЬ 7

Акциз, місцеві податки та рентна плата. Митні платежі

Оподаткування акцизним податком алкогольних напоїв, тютюнових виробів та пального.
Особливості функціонування СЕАРП та СЕ.
Податок на майно
Рентна плата та екологічний податок
Оподаткування митними платежами товарів, що переміщуються через митний кордон України
Митна вартість товарів. Країна походження товарів. Класифікація товарів.
Судова практика у сфері реалізації державної митної політики та митної справи.

МОДУЛЬ 8

Податкові перевірки та адміністративне оскарження. Основні тенденції судової практики в податкових спорах. Судовий захист прав платників. ЄСПЛ.

Форми податкового контролю
Види податкових перевірок та правові підстави їх проведення
Запити контролюючого органу та порядок надання відповіді
Податкові наслідки недопуску до перевірки
Адміністративне та судове оскарження.
Основні тенденції судової практики
Податкові спори ЄСПЛ

МОДУЛЬ 9

ПРАКТИКУМ МІЖНАРОДНЕ ОПОДАТКУВАННЯ(1-2)

Особливості відкриття рахунків нерезидентам. AML, ухилення від сплати податків та інші ризики для банків по роботі з клієнтами.
Процес відкриття рахунків нерезидентам.
Бенефіціар з України: ризики?
Рахунки для фізичних осіб.
Як не втратити рахунок, популярні помилки.
Огляд платіжних систем. Практичні приклади різних банків ЄС.
Рекомендації, як ваші платежі будуть проходити без проблем.
Загальні принципи побудови закордонних корпоративних структур: основні елементи міцного фундаменту.
Як вплинули останні глобальні зміни та закон 466 – IX на побудову іноземних корпоративних структур?
Аналіз окремих юрисдикцій (ЄС, ОАЕ, Гонконг, Сінгапур, США): переваги та недоліки для корпоративного структурування, на що звернути увагу?

МОДУЛЬ 10

ПРАКТИКУМ МІЖНАРОДНЕ ОПОДАТКУВАННЯ(3-4)

Загальні поняття податку на додану вартість ЄС (податок з обороту).
Система VIES: коли виникає ПДВ, як правильно використовувати Reverse charge, повернення ПДВ, найпопулярніші схеми, триангулярні угоди, звільнення від ПДВ.
Вплив законодавчих змін на активні і пасивні фінансові потоки в транзакціях між резидентами і нерезидентами України.
Що робити, щоб застосувати знижену ставку податку на репатріацію (WHT) при виплаті дивідендів, відсотків, роялті з України: регулювання і судова практика.
Коли і навіщо потрібен substance?
Обмеження на віднесення на витрати (застосування податкових різниць) при операціях з нерезидентами.
Актуальна практика застосування Директив ЄС (про материнські і дочірні компанії і про відсотки і роялті) і рішення суду справедливості ЄС у зв'язку з цим.

МОДУЛЬ 11

Революційні податкові зміни

- Нові правила в частині застосування індивідуальних податкових консультацій;
- Відповідальність податкового органу за порушення посадових осіб;
- Податкові перевірки в 2021 році: як захистити себе та що нового?
- Що буде з мораторієм на податкові перевірки в 2021 році?
- Нові правила оформлення податкових повідомлень-рішень;
- Інститут вини платника податків в податкових правопорушеннях;
- Нові правила нарахування пені за податкові правопорушення.
- Тонка (недостатня) капіталізація
- Виплати нерезидентам доходів з України
- Відчуження нерезидентами інвестиційних активів (акцій, корпоративних прав)
- Розумна економічна причина (ділова мета)
- Постійні представництва нерезидентів
- Ліквідація іноземних структур
- Специфіка впровадження правил КІК
- Розширення ознак контрольованих операцій
- Оновлення методології обгрунтування принципу "витягнутої руки"
- Сировинні товари під прицілом
- Трирівнева документація з ТЦ
- Нові штрафні санкції щодо звітності з ТЦ
- Пропорційне коригування - нове життя старих норм

МОДУЛЬ 12

Податкові спори: тиша перед бурею?

- Аналітика та статистика податкових спорів
- Топ 10 рішень Верховного Суду (ВС) з питань оподаткування:
- Новації в застосуванні процесуальних механізмів захисту платників
податків;
- Нереальність господарських операцій - не мейнстрімні рішення ВС;
і знову ПДВ;
- Операції з нерезидентами – далі буде тільки гірше.
- Тенденції податкових спорів у 2021 році.

Дізнатися більше

ВИКЛАДАЧІ TAXACADEMY

Блажівська Наталія

Кандидат юридичних наук, доцент кафедри адвокатської майстерності та міжнародної судової практики Академії адвокатури України, суддя, віце-президент Всеукраїнської асоціації адміністративних суддів, віце-президент Асоціації податкових радників

Бойко Наталія

Старший юрист податкової практики юридичної компанії Jurimex, експерт Taxlink. Адвокат.

Гетманцев Данило

Народний депутат України. Голова Комітету ВРУ з питань фінансів, податкової та митної політики

Кругляк Вячеслав

Заступник керівника управління трансфертного ціноутворення ДПС України

Мішин Микола

керівник Групи трансфертного ціноутворення KPMG

Оджиковський Віталій

Радник АО «Саєнко Харенко»

Олендер Ігор

Суддя Верховного суду

Поляничко Антон

Кандидат юридичних наук, голова Наукової ради Асоціації податкових радників

Реун Андрій

Адвокат, партнер юридичної групи LCF. У 2019 році отримав відзнаку «Адвокат року» в сфері оподаткування від Національної Асоціації Адвокатів України

Сокур Євгеній

Старший юрист податкової практики юридичної компанії Jurimex, експерт Taxlink. Член громадської організації «Асоціація податкових радників»

Соловйова Ольга

Керуючий партнер Avidbiz, адвокат, керівник практики міжнародного податкового права.

Форсюк Віта

Заступник керівника секретаріату Комітету Верховної Ради України з питань фінансів, податкової та митної політики

Ходаковська Галина

Сертифікований аудитор, податковий радник, професійний оцінювач бізнесу та інвестиційних проектів. Управлінський досвід роботи у сфері фінансів більше 10 років. Освіта: МВА, СIPA, ACCA DipFR

Ходаковський Павло

Партнер Avidbiz, LLM у сфері міжнародного оподаткування (Віденський Університет)

Чайка Олег

Партнер ЮК Jurimex, керівник практики міжнародного оподаткування та транскордонних транзакцій, експерт TaxLink, співголова податкового комітету Американської торгової палати

Чарторийський Костянтин

Старший юрист податкової практики юридичної компанії Jurimex, експерт Taxlink, член громадської організації «Асоціація податкових радників»

Чуйко Олена

Старший юрист юридичної компанії Jurimex, експерт Taxlink