Tax Academy

ЩО ТИ ВИВЧАТИМЕШ?

МОДУЛЬ 1

Сутність та адміністрування податкових платежів : проблеми теорії та практики

Структура елементів податку
Нормативність та ретроактивність
Алгоритм визначення податкового резиденства
Права та обов’язки суб’єктів податкових правовідносин
Ключові моменти процедури погашення податкового боргу

МОДУЛЬ 2

ПДФО. ЄСВ. Спрощена система оподаткування, обліку та звітності.

Платники та об’єкт оподаткування ПДФО
Податкові пільги з ПДФО
Порядок оподаткування окремих видів доходів фізичних осіб (в тому числі доходів КІК)
Декларування доходів фізичних осіб
ЄСВ: платники, об’єкт, відповідальність
Загальна характеристика суб’єктів оподаткування єдиним податком
Порядок визначення доходів та їх склад для платників єдиного податку першої - третьої груп
Порядок реєстрації та анулювання реєстрації платників єдиного податку
Види ставок для платників єдиного податку
Податковий період, порядок нарахування та строк сплати єдиного податку, строк та порядок подання звітності

МОДУЛЬ 3

Податок на прибуток підприємств

Основні нормативні документи, GAAP UA, IFRS(ISA)
Первинні документи та звітність
Загальна інформація про податок на прибуток
Податкові різниці від операційної діяльності (постійні різниці, необоротні активи, дебіторська заборгованість, операції з дисконтуванням)
Практичне завдання
Податкові різниці, які виникають при здійсненні фінансових операцій
Різниці, які виникають при виплаті роялті
Правила «тонкої капіталізації» в українському законодавстві і в міжнародному контексті
Оподаткування окремих видів діяльності та операцій (страхування, операції з цінними паперами, оподаткування доходів нерезидентів)
Оподаткування постійних представництв
Податок на виведений капітал та міжнародні тренди оподаткування податком на прибуток

МОДУЛЬ 4

Трансфертне ціноутворення

Норми українського законодавства щодо трансфертного ціноутворення та основні міжнародні методичні документи та ініціативи, що регламентують ТЦ.
Принципи ТЦ. «Принцип на відстані витягнутої руки».
Визначення контрольованих операцій та пов’язаних осіб для цілей ТЦ.
Методи визначення ціни/рентабельності у контрольованих операціях.
Складові аналізу відповідності принципу «витягнутої руки»
Форми здійснення податкового контролю за ТЦ.
Практика податкового контролю за трансфертним ціноутворенням:
Практичні приклади доведення відповідності або невідповідності принципу «витягнутої руки» на прикладах найбільш показових результатів перевірок
Судова практика щодо ТЦ в Україні на прикладах найбільш цікавих(показових) судових рішень.

МОДУЛЬ 5

Міжнародне оподаткування

Взаємодія міжнародного та українського оподаткування
Податок у джерела виплати. Податкові пільги та умови їх застосування (резиденство, БВ, GAAR (PPT), тощо). Подвійне оподаткування та методи його усунення.
Модельні податкові конвенції та коментарі до них
Постійні представництва та нещодавні зміни.
Тонка (недостатня) капіталізація
Основи податкового планування. Транскордонні угоди купівлі – продажу бізнесу. Оподаткування дивідендів та інвест. доходів (приріст капіталу)
План BEPS та MLI

МОДУЛЬ 6

Податок на додану вартість

Загальні правила ПДВ
Система електронного адміністрування ПДВ
Податковий кредит та проблемні питання реєстрації податкових накладних
Бюджетне відшкодування ПДВ
ПДВ-особливості операцій з нерезидентами
Актуальна судова практика з питань ПДВ

МОДУЛЬ 7

Акциз, місцеві податки та рентна плата. Митні платежі

Оподаткування акцизним податком алкогольних напоїв, тютюнових виробів та пального.
Особливості функціонування СЕАРП та СЕ.
Податок на майно
Рентна плата та екологічний податок
Оподаткування митними платежами товарів, що переміщуються через митний кордон України
Митна вартість товарів. Країна походження товарів. Класифікація товарів.
Судова практика у сфері реалізації державної митної політики та митної справи.

МОДУЛЬ 8

Податкові перевірки та адміністративне оскарження. Основні тенденції судової практики в податкових спорах. Судовий захист прав платників. ЄСПЛ.

Форми податкового контролю
Види податкових перевірок та правові підстави їх проведення
Запити контролюючого органу та порядок надання відповіді
Податкові наслідки недопуску до перевірки
Адміністративне та судове оскарження.
Основні тенденції судової практики
Податкові спори ЄСПЛ

Дізнатися більше

ВИКЛАДАЧІ TAXACADEMY

Блажівська Наталія

Кандидат юридичних наук, доцент кафедри адвокатської майстерності та міжнародної судової практики Академії адвокатури України, суддя, віце-президент Всеукраїнської асоціації адміністративних суддів, віце-президент Асоціації податкових радників

Бойко Наталія

Старший юрист податкової практики юридичної компанії Jurimex, експерт Taxlink. Адвокат.

Гетманцев Данило

Народний депутат України. Голова Комітету ВРУ з питань фінансів, податкової та митної політики

Кругляк Вячеслав

Заступник керівника управління трансфертного ціноутворення ДПС України

Мішин Микола

керівник Групи трансфертного ціноутворення KPMG

Оджиковський Віталій

Радник АО «Саєнко Харенко»

Олендер Ігор

Суддя Верховного суду

Поляничко Антон

Кандидат юридичних наук, голова Наукової ради Асоціації податкових радників

Реун Андрій

Адвокат, партнер юридичної групи LCF. У 2019 році отримав відзнаку «Адвокат року» в сфері оподаткування від Національної Асоціації Адвокатів України

Сокур Євгеній

Старший юрист податкової практики юридичної компанії Jurimex, експерт Taxlink. Член громадської організації «Асоціація податкових радників»

Форсюк Віта

Заступник керівника секретаріату Комітету Верховної Ради України з питань фінансів, податкової та митної політики

Ходаковська Галина

Сертифікований аудитор, податковий радник, професійний оцінювач бізнесу та інвестиційних проектів. Управлінський досвід роботи у сфері фінансів більше 10 років. Освіта: МВА, СIPA, ACCA DipFR

Ходаковський Павло

Партнер Avidbiz, LLM у сфері міжнародного оподаткування (Віденський Університет)

Чайка Олег

Партнер ЮК Jurimex, керівник практики міжнародного оподаткування та транскордонних транзакцій, експерт TaxLink, співголова податкового комітету Американської торгової палати